El beneficio que aporta el IVA FEL es aplicado a los empleados asalariados a quienes se les retuvo el ISR durante el año.
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Este beneficio está disponible exclusivamente para aquellos registrados en el Régimen Asalariado, de lo contrario no se podrá generar la planilla de IVA. No es aplicable a personas inscritas en el Régimen General, como pequeños contribuyentes o estudiantes.
Además, si trabaja en una empresa cuyo Registro Tributario Unificado (RTU) no está bajo el Régimen Asalariado, no podrá acceder a este beneficio.
Es fundamental que, al momento de presentar la Planilla IVA-FEL, los datos estén actualizados en la agencia virtual del SAT. También es necesario contar con el número de Identificación Tributaria (NIT) de su empleador.
La SAT señala que las facturas de los siguientes regímenes no están incluidas dentro del sistema Planilla IVA-FEL:
- Factura de Pequeño Contribuyente
- Factura Electrónica de Pequeño Contribuyente
- Factura Régimen Especial de Contribuyente Agropecuario
- Factura Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente
- Factura Régimen Electrónico Especial de Contribuyente Agropecuario
De acuerdo con lo establecido en los Artículos 49, 54 "C" y 54 "E" del Decreto Número 27-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto al Valor Agregado, no generan derecho a crédito fiscal.
Si aplicas a este régimen debes saber que el monto máximo que pueden recibir las personas que presentan la planilla es de Q600.
Requisitos para acceder a la Planilla IVA-FEL
- Usuario de Agencia Virtual.
- RTU digital actualizado
- Afiliado al Régimen Asalariado.
Así debes presentarla planilla IVA-FEL desde la Agencia Virtual
- Ingresa NIT del Patrono.
- Ingresa tu correo electrónico personal que está registrado en el portal.
- El sistema te mostrará los totales de los Documentos Tributarios Electrónicos que fueron emitidos con tu NIT o CUI, así como los Formularios presentados en Declaraguate entre ellos DUCA, FYDUCA y Vehículos Traspasos IVA (SAT- 231).
- Para enviar la planilla presiona la opción Presentar planilla.
- Al correo que ingresaste llegará la notificación con el Formulario SAT -1111 y la constancia de presentación.
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